Respuesta rápida
Si eres autónomo, tienes que presentar la declaración de la renta (modelo 100) cada año con los rendimientos de tu actividad, y en general no basta con aceptar el borrador de Hacienda, porque no incluye tus ingresos y gastos de actividad: hay que añadirlos tú. Se presenta online en Renta WEB de abril a junio (en 2026, del 8 de abril al 30 de junio, y hasta el 25 de junio si domicilias el pago). El proceso es: reunir tus libros de ingresos y gastos, los pagos del modelo 130 y las retenciones; declarar el rendimiento neto de la actividad en el apartado de actividades económicas; revisar deducciones y comprobar el resultado: a pagar o a devolver. Lo que adelantaste con el 130 y las retenciones se descuenta de la cuota.
Verifica fechas, apartados y límites en la Agencia Tributaria: la aplicación cambia ligeramente cada campaña.
¿Estás obligado a presentarla?
Las reglas generales de obligación por ingresos (por ejemplo, el umbral de 22.000 euros de una nómina) no protegen a los autónomos: en general, quien obtiene rendimientos de una actividad económica debe presentar la renta, tenga ganancias o pérdidas. Si tienes dudas por unos ingresos muy bajos, o si ejerciste solo unos meses, consulta tu caso concreto con un asesor.
También puedes estar obligado por otras razones (varios pagadores, rentas inmobiliarias, ganancias patrimoniales) y puedes querer presentarla aunque no tengas obligación, para recuperar retenciones.
Fechas de la campaña de la renta
| Hito | Campaña de la renta 2025 (en 2026) |
|---|---|
| Inicio de la presentación | 8 de abril de 2026 |
| Fin del plazo | 30 de junio de 2026 |
| Fin del plazo si domicilias el pago | 25 de junio de 2026 |
| Segundo plazo si fraccionas el pago (40 %) | 5 de noviembre de 2026, según una fuente |
Si no la presentaste en plazo, hazlo cuanto antes: el recargo por presentación voluntaria fuera de plazo crece cuanto más tardas, y si Hacienda te requiere antes, puede haber sanciones. Para el calendario completo, mira el calendario fiscal de autónomos.
Qué necesitas antes de empezar
- Acceso a Renta WEB: certificado digital, DNI electrónico, Cl@ve o número de referencia.
- Libros registro de ingresos y gastos del año, o la hoja de cálculo o el programa donde los llevas.
- Facturas emitidas y recibidas, y justificantes de gastos.
- Los modelos 130 presentados (los cuatro trimestres) con los importes ingresados. Mira modelo 130.
- Certificados de retenciones o la suma de las retenciones de tus facturas, para contrastarlas con los datos fiscales.
- Cuotas de la Seguridad Social pagadas en el año (descarga el informe de cotización en la sede de la Seguridad Social).
- Datos de amortizaciones de equipos e inmovilizado.
- Datos personales y familiares: hijos, discapacidades, hipoteca, alquiler, aportaciones a planes de pensiones, donativos.
- Resumen del IVA (los modelos 303 y el 390): tus ingresos de la renta deben ser coherentes con ellos. Hacienda cruza ambos datos.
Paso a paso en Renta WEB
Paso 1: entra y revisa tus datos fiscales
Accede a Renta WEB y descarga o consulta tus datos fiscales: Hacienda ya conoce tus retenciones, pagos de nóminas, alquileres e intereses que le han comunicado terceros. No incluyen el resultado de tu actividad como autónomo.
Paso 2: completa tu situación personal
Revisa estado civil, hijos, ascendientes y discapacidades. Decide si tributas de forma individual o conjunta si procede: puede cambiar el resultado, así que simula las dos opciones.
Paso 3: declara la actividad económica
En el apartado de rendimientos de actividades económicas, elige tu método:
- Estimación directa simplificada o normal: introduces ingresos, gastos, amortizaciones y, en la simplificada, el 5 % de gastos de difícil justificación (hasta 2.000 euros al año). Incluye la cuota de autónomos como gasto. Mira gastos deducibles.
- Estimación objetiva (módulos): declaras los datos de los módulos de tu actividad. Mira módulos o estimación directa.
El programa calcula tu rendimiento neto. Comprueba que los ingresos coinciden con tus facturas y con la suma de las bases del modelo 303.
Paso 4: anota los pagos fraccionados y las retenciones
- Los pagos del modelo 130 de los cuatro trimestres se anotan en el apartado de pagos fraccionados.
- Las retenciones que te practicaron tus clientes deben coincidir con las de tus datos fiscales. Si no aparecen, revisa si el pagador las declaró en su modelo 190.
Paso 5: aplica reducciones y deducciones
Revisa las que te corresponden:
- Mínimo personal y familiar (5.550 euros para el contribuyente).
- Reducciones por rendimientos bajos de actividades económicas, aportaciones a planes de pensiones y otras.
- Deducciones estatales y autonómicas: vivienda, familia, donativos, alquiler y las propias de tu comunidad. Consulta la guía de deducciones de la renta para autónomos.
Paso 6: revisa el resultado
Renta WEB muestra la cuota líquida y le resta lo que ya has adelantado:
Resultado = cuota líquida − pagos del modelo 130 − retenciones − otros pagos a cuenta
- A pagar: si tu IRPF real supera lo adelantado.
- A devolver: si has adelantado de más.
Paso 7: elige cómo pagar o cobrar y presenta
- A pagar: puedes domiciliar (plazo hasta el 25 de junio), pagar con tarjeta o con NRC, o fraccionar en dos plazos (60 % y 40 %, sin intereses), si lo pides al presentar.
- A devolver: indica tu IBAN. Hacienda tiene, en general, seis meses desde el fin del plazo para devolverte el dinero, y si tarda más, abona intereses.
- Envía, guarda el justificante y la copia en PDF.
Ejemplo resuelto
Un diseñador autónomo con 24.000 euros de rendimiento neto (la cuota de autónomos ya incluida como gasto), sin hijos ni otras rentas ni deducciones, que no ha tenido retenciones.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Cuota sobre la base (24.000 €, escala combinada) | 5.365,50 € |
| Menos: mínimo personal (5.550 × 19 %) | −1.054,50 € |
| Cuota líquida (IRPF real) | 4.311,00 € |
| Menos: pagos del modelo 130 (20 % de 24.000 € en el año) | −4.800,00 € |
| Resultado | A devolver: 489,00 € |
Con 40.000 euros de rendimiento neto, el IRPF real es de 9.447 euros y los pagos del 130 suman 8.000: a pagar 1.447 euros. Los cálculos de la cuota están explicados en cuánto IRPF paga un autónomo.
Si ya la presentaste y te equivocaste
- Si la presentaste y quieres cambiar algo: usa la opción de rectificación de la autoliquidación en la sede electrónica si el cambio te favorece, o presenta una declaración complementaria si debes pagar más, según el caso.
- Si no la presentaste: hazlo ya y paga el recargo que corresponda.
- Si te requiere Hacienda: responde en plazo con la documentación de tu contabilidad. Guarda libros, facturas y justificantes al menos cuatro años.
Errores frecuentes
- Aceptar el borrador sin añadir la actividad. El borrador no incluye tus ingresos de autónomo.
- No restar los pagos del modelo 130 y las retenciones y pagar de más.
- Declarar ingresos que no coinciden con el IVA. Hacienda cruza los modelos 303 y 390 con la renta.
- Olvidar la cuota de autónomos como gasto.
- Deducir gastos personales o sin factura válida.
- No revisar las deducciones familiares, de vivienda y autonómicas.
- No simular la tributación conjunta cuando puede salir más barata.
- Dejarlo para el último día de junio y no poder domiciliar.
Preguntas frecuentes
¿Tiene que hacer la renta un autónomo?
Sí, en general, siempre que tenga rendimientos de actividad económica. Consulta casos especiales con un asesor.
¿Cuándo se presenta la renta en 2026?
Del 8 de abril al 30 de junio de 2026, con domiciliación hasta el 25 de junio. Es la declaración del ejercicio 2025.
¿Sirve el borrador de Hacienda para un autónomo?
No por sí solo. No incluye los ingresos y gastos de tu actividad, que debes añadir y revisar.
¿Dónde pongo los pagos del modelo 130?
En el apartado de pagos fraccionados de la actividad económica, sumando los cuatro trimestres.
¿Puedo fraccionar el pago?
Sí, en dos plazos (60 % y 40 %) sin intereses, si lo solicitas al presentar y no domicilias el pago.
¿Qué pasa si me sale a devolver?
Hacienda abona el importe en tu cuenta, normalmente dentro de los seis meses siguientes al fin del plazo.
¿Puedo presentar la renta yo solo o necesito gestor?
Puedes hacerlo tú con Renta WEB. Un gestor ayuda si tienes varias actividades, inmuebles, ventas de activos o dudas sobre deducciones.
Siguientes pasos
- Modelo 130 de IRPF: pagos fraccionados explicados con ejemplos
- Cuánto IRPF paga un autónomo: tramos, retenciones y ejemplos
- Gastos deducibles de autónomos: lista completa
- Calendario fiscal de autónomos 2026
- Mejores gestorías online para autónomos
Esta guía es informativa y no constituye asesoramiento fiscal. Verifica fechas y apartados en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.